Comptes d'épargne libre d'impôt (CELI) : Aperçu rapide

Un Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est un type de compte enregistré disponible pour les résidents canadiens qui permet aux individus d'épargner et d'investir de l'argent sans payer d'impôts sur les revenus de placement gagnés dans le compte.

Voici une explication simplifiée du CELI:

Objectif

Le principal objectif d'un CELI est d'aider les Canadiens à épargner et à investir de l'argent pour divers objectifs financiers, tels que la retraite, l'achat d'une maison ou l'épargne pour les urgences, de manière fiscalement efficace.

Contributions

Les personnes âgées de 18 ans et plus qui possèdent un numéro d'assurance sociale (NAS) valide peuvent cotiser à un CELI. La capacité de cotisation s'accumule chaque année, que des cotisations soient effectuées ou non. La capacité de cotisation est calculée annuellement et inclut la capacité de cotisation inutilisée reportée des années précédentes, ainsi que les retraits effectués l'année précédente.

Limites de cotisation

La limite de cotisation annuelle au CELI est fixée par le gouvernement canadien et est la même pour tous les individus admissibles, quel que soit leur revenu. La limite de cotisation pour chaque année est annoncée par le gouvernement et peut varier d'une année à l'autre. En 2022, la limite de cotisation annuelle est de 6 000 $. Cependant, cette limite est sujette à changement en fonction de l'inflation et d'autres facteurs.

Croissance libre d'impôt

Un des principaux avantages d'un CELI est que tout revenu de placement gagné dans le compte, tel que les intérêts, les dividendes ou les gains en capital, est exempt d'impôt. Cela signifie que les investisseurs ne paient pas d'impôts sur la croissance de leurs investissements, permettant à leurs économies de se capitaliser au fil du temps sans être érodées par les impôts.

Retraits

Une des caractéristiques uniques d'un CELI est que des retraits peuvent être effectués à tout moment, pour n'importe quelle raison, sans encourir d'impôts. Contrairement aux Régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER), les retraits d'un CELI ne sont pas considérés comme un revenu imposable et n'affectent pas l'admissibilité aux prestations gouvernementales ou aux crédits d'impôt.

Réinvestissement des retraits

Tout retrait effectué d'un CELI peut être réinvesti dans les années futures sans pénalité, tant que le montant n'excède pas la capacité de cotisation disponible de l'individu. Le réinvestissement des retraits permet aux individus de continuer à faire croître leurs économies et leurs investissements dans le CELI au fil du temps.

Options d'investissement

Les CELI offrent une large gamme d'options d'investissement, notamment des comptes d'épargne, des certificats de placement garanti (CPG), des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB) et d'autres valeurs mobilières. Les investisseurs ont la flexibilité de choisir des investissements en fonction de leur tolérance au risque, de leurs objectifs d'investissement et de leur horizon temporel.

Capacité de cotisation inutilisée

Si un individu ne cotise pas le montant maximal à son CELI au cours d'une année donnée, la capacité de cotisation inutilisée est reportée indéfiniment. Cela signifie que les individus peuvent rattraper les cotisations inutilisées dans les années futures, offrant ainsi une flexibilité dans la gestion de leurs économies et de leurs investissements.

En résumé, un CELI est un véhicule d'épargne et d'investissement flexible et fiscalement avantageux disponible pour les résidents canadiens. Il permet aux individus d'épargner et d'investir de l'argent sans payer d'impôts sur les revenus de placement gagnés dans le compte, offrant ainsi des possibilités d'accumulation de richesse à long terme et de flexibilité financière.